Как подготовиться к изменениям и проверить свою бухгалтерию

Российское законодательство внесло существенные изменения в налогообложение юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с 2025 года. Новая налоговая реформа подразумевает изменения в системах налогообложения УСН (6, 15%). Начиная с 01 января 2025 года Индивидуальные предприниматели и юридические лица на упрощенной системе налогообложения с выручкой более 60 млн. рублей в год обязаны будут платить налог на добавленную стоимость, исходя из уровня годового дохода:

Ставки НДС для разных уровней доходов в 2025 году: 

• от 60 до 250 млн. рублей — 5% без права на вычет или 20% (10%) с правом на вычет; 
• от 250 до 450 млн. рублей — 7% без права на вычет или 20% (10%) с правом на вычет; 
• свыше 450 млн. рублей — право на применение УСН утеряно, обязательство применять общий режим.

В связи с ужесточением контроля от проверяющих органов в 2025 году необходимо провести ряд мер, позволяющих обезопасить Вашу бухгалтерию от нежелательных рисков и проверок. Одним из главных факторов является достоверность отчетности, представляемой в налоговые органы, правильность отражения данных позволяет Вам без проблем проходить проверки и не беспокоиться о рисках, связанных с недостоверностью данных отчета.

Так же стоит отметить, что изменения коснулись не только субъектов малого и среднего бизнеса в отношении налогов на прибыль, но и изменились ставки налога на доходы физических лиц, где налоговым агентом выступает организация или индивидуальный предприниматель. С 01 января 2025 года запущена система прогрессивной шкалы в отношении доходов физических лиц. 

С 2025 года в России вводится пятиступенчатая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц:

• 13% — для дохода до 2 400 000 рублей включительно (в среднем не больше 200 тыс. рублей в месяц).  
• 15% — для части годового дохода выше 2 400 000 рублей и до 5 000 000 рублей включительно.
• 18% — для части годового дохода выше 5 000 000 рублей и до 20 000 000 рублей включительно.
• 20% — для части годового дохода выше 20 000 000 рублей и до 50 000 000 рублей включительно.

Исходя из этого на организации, имеющие сотрудников возложена обязанность по правильности отражения налога в зависимости от суммы, полученных доходов и соответствующей ставке налога.

Подводя итоги можно сказать, что бизнес в Российской Федерации будет существенно изменен, в связи с введением налоговой реформы, однако, качественная работа Вашего бизнеса зависит от правильности и корректности отражения данных учета.

Основываясь на своем опыте, могу сказать, что отсутствие достоверной отчетности, а так же некорректное ведение бухгалтерского и налогового учета может привести к серьезным проблемам в сфере качественной работы Вашего бизнеса, одни из моих клиентов столкнулись с такой проблемой и много лет, не замечая явных нарушений главного бухгалтера и финансового директора, вынуждены были оплатить штрафы и пени за нарушение законодательства в сфере налогов и сборов. 

Поэтому ежегодный аудит – это верное решение для Вашего бизнеса, даже в случае, если он не обязателен в Вашей организации. С удовольствием, наша команда специалистов готова помочь Вам с такими вопросами.