С давних времен налоги являются одним из основных источником дохода государства. За счет налоговых поступлений государство содержит свой аппарат, осуществляет социальную политику, финансирует медицину, образование, оборону, осуществляет иные необходимые для сохранения государственности расходы. Именно поэтому уплата налогов является конституционной обязанностью граждан и организаций.

Однако необходимо учитывать, что налоговая система Российской Федерации является достаточно молодой по сравнению с другими странами. Более того, она еще находится в стадии развития, что часто порождает сложности в отношении между государством, его налоговыми органами и налогоплательщиками.

Часто налоговые органы в целях улучшить показатели собираемости налогов, пользуясь сложностью и запутанностью налогового законодательства, предъявляют налогоплательщикам необоснованные налоговые претензии, разрешить которые удается только в судебном порядке. Встречается и практика использования налоговых  механизмов для борьбы с конкурентами, доведения их до банкротства.

Что делать налогоплательщику для того, чтобы его интересы не вступали в конфликт с государственными и не приводили к плачевным последствиям, и что могут предложить наши специалисты для решения этой проблемы? 

Во-первых, начиная свой бизнес, планируя штатную структуру предприятия или приступая к заключению любого договора необходимо понять налоговые последствия осуществляемых действий. Если вы хотите приобрести действующее предприятие - не поленитесь провести его финансово-правовой анализ, в том числе, с точки зрения исполнения обязанностей по уплате налогов, чтобы не приобрести «кота в мешке», обремененного несоразмерными налоговыми обязательствами.  

Во-вторых, не лишней является оценка существующих налоговых рисков, создание краткосрочного и долгосрочного налогового планирования. К сожалению, многие схемы минимизации налогов, используемых налогоплательщиками, являются по сути своей незаконными, что может повлечь для налогоплательщиков не только налоговую, но и уголовную ответственность. При этом  умелое использование специальных налоговых режимов, налоговых льгот, грамотное построение корпоративных и договорных отношений не только не являются правонарушением, но способны существенно снизить законным способом налоговое бремя предприятия и гражданина. 

В-третьих, если у вас началась налоговая проверка , важно твердо знать ваши права и обязанности при ее проведении, а также права и обязанности налоговых органов. Обычно налоговые проверки являются плановыми. Но вы должны помнить, что некоторыми своими действиями вы увеличиваете риск внеочередной проверки, например, в случае, если вы декларируете небольшие налог на прибыль и НДС при больших оборотах. Мы поможем вам правильно действовать при осуществлении налоговой проверки, грамотно реагировать на требования и действия проверяющих и в конце проверки правильно составить возражения к акту проверки.

В-четвертых, если  ваши противоречия с налоговым органом (по результату проверки или в связи с неправомерными действиями в отношении вас) не были решены и возник налоговый спор, необходимо профессионально построить позицию и защищать интересы в суде .

И, наконец, в свете постоянно меняющегося налогового законодательства и судебной практики по налоговым спорам, необходимо постоянно отслеживать эти изменения. Важность этого видна на примере знаменитого Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда №53, устанавливающего  критерии необоснованной налоговой выгоды, а так же последнего изменения позиции Высшего Арбитражного суда по вопросу налогообложения Налогом на добавленную стоимость скидок, предоставляемых контрагентам. 

И, последнее, не забывайте, что наличие у Вас грамотного бухгалтера и штатного юриста не является гарантией вашей налоговой защиты: у ваших сотрудников достаточно своих задач, требующих их рабочего времени, и вряд ли они постоянно совершенствуют свой опыт в налоговых спорах, если только налоговые споры не стали вашими повседневными реалиями. 

 

Рекомендуем также прочитать аналитические материалы, подготовленные нашими специалистами: 

Налогообложение интернет-магазина

 

 

Запишитесь на консультацию! 

Ваше имя*:
Номер телефона*:
Ваш город*:
E-mail*:
Сообщение*:

Нажимая кнопку «Отправить», я даю своё согласие на обработку указанных в заявке персональных данных

 

Если Вы хотите задать или обсудить свой вопрос лично - звоните!

+ 7 (495) 212-92-80

 

Интересные статьи
НАШ ОПРОС